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【瑞】【幸】【造】【假】【会】【激】【发】【中】【国】【证】【监】【会】【的】【首】【次】【长】【臂】【管】【辖】【吗】【?】

来源:戈茨淘 编辑:闵行区 时间:2020-06-30 10:36:29

【原】【标】【题】【:】【瑞】【幸】【造】【假】【会】【激】【发】【中】【国】【证】【监】【会】【的】【首】【次】【长】【臂】【管】【辖】【吗】【?】

【来】【源】【:】【国】【是】【直】【通】【车】

△2020年4月17日,北京朝阳门瑞幸咖啡丰联广场店。中新社发 胡庆明 摄【△】【2】【0】【2】【0】【年】【4】【月】【1】【7】【日】【,】【北】【京】【朝】【阳】【门】【瑞】【幸】【咖】【啡】【丰】【联】【广】【场】【店】【。】【中】【新】【社】【发】【胡】【庆】【明】【摄】

【过】【去】【一】【段】【时】【间】【,】【瑞】【幸】【咖】【啡】【的】【财】【务】【造】【假】【事】【件】【不】【仅】【没】【像】【“】【茶】【杯】【里】【的】【风】【波】【”】【,】【逐】【渐】【平】【息】【缓】【和】【,】【反】【而】【不】【断】【发】【酵】【升】【级】【,】【屡】【屡】【占】【据】【新】【闻】【头】【条】【。】

【近】【期】【,】【由】【于】【中】【美】【监】【管】【层】【沟】【通】【跨】【境】【监】【管】【、】【公】【司】【被】【监】【管】【调】【查】【、】【新】【一】【轮】【中】【概】【股】【信】【用】【危】【机】【等】【事】【件】【,】【瑞】【幸】【咖】【啡】【再】【次】【占】【据】【话】【题】【C】【位】【,】【引】【发】【广】【泛】【关】【注】【。】

【证】【监】【会】【深】【夜】【回】【应】【“】【跨】【境】【监】【管】【合】【作】【”】

【针】【对】【瑞】【幸】【咖】【啡】【财】【务】【造】【假】【事】【件】【,】【中】【国】【证】【监】【会】【2】【7】【日】【深】【夜】【回】【应】【称】【,】【自】【瑞】【幸】【咖】【啡】【自】【曝】【财】【务】【造】【假】【以】【来】【,】【中】【国】【证】【监】【会】【第】【一】【时】【间】【对】【外】【表】【明】【严】【正】【立】【场】【,】【并】【就】【跨】【境】【监】【管】【合】【作】【事】【宜】【与】【美】【国】【证】【监】【会】【沟】【通】【,】【美】【国】【证】【监】【会】【作】【出】【了】【积】【极】【回】【应】【。】【;】

【中】【国】【证】【监】【会】【相】【关】【负】【责】【人】【表】【示】【,】【中】【国】【证】【监】【会】【一】【向】【对】【跨】【境】【监】【管】【合】【作】【持】【积】【极】【态】【度】【,】【支】【持】【境】【外】【证】【券】【监】【管】【机】【构】【查】【处】【其】【辖】【区】【内】【上】【市】【公】【司】【财】【务】【造】【假】【行】【为】【。】

【该】【负】【责】【人】【强】【调】【,】【企】【业】【跨】【境】【上】【市】【有】【利】【于】【丰】【富】【当】【地】【资】【本】【市】【场】【投】【资】【选】【择】【和】【提】【升】【投】【资】【收】【益】【,】【实】【践】【证】【明】【是】【共】【赢】【的】【选】【择】【。】【提】【升】【上】【市】【公】【司】【信】【息】【披】【露】【质】【量】【是】【各】【国】【监】【管】【机】【构】【的】【共】【同】【职】【责】【,】【深】【化】【跨】【境】【监】【管】【执】【法】【合】【作】【符】【合】【全】【球】【投】【资】【者】【的】【共】【同】【利】【益】【。】【中】【国】【证】【监】【会】【始】【终】【抱】【着】【敬】【畏】【市】【场】【、】【敬】【畏】【法】【治】【、】【敬】【畏】【风】【险】【、】【敬】【畏】【投】【资】【者】【的】【监】【管】【理】【念】【,】【愿】【意】【与】【包】【括】【美】【国】【在】【内】【的】【境】【外】【证】【券】【监】【管】【机】【构】【加】【强】【合】【作】【,】【共】【同】【打】【击】【跨】【境】【违】【法】【违】【规】【行】【为】【,】【依】【法】【保】【护】【各】【国】【投】【资】【者】【合】【法】【权】【益】【。】

【针】【对】【是】【否】【已】【经】【介】【入】【关】【于】【瑞】【幸】【咖】【啡】【的】【调】【查】【,】【证】【监】【会】【没】【有】【直】【接】【回】【应】【。】

【4】【月】【2】【7】【日】【,】【有】【媒】【体】【报】【道】【称】【,】【中】【国】【证】【监】【会】【目】【前】【已】【经】【派】【驻】【调】【查】【组】【进】【驻】【深】【陷】【财】【务】【造】【假】【丑】【闻】【的】【瑞】【幸】【咖】【啡】【多】【日】【,】【多】【位】【审】【计】【人】【员】【正】【在】【对】【瑞】【幸】【的】【财】【务】【状】【况】【进】【行】【审】【计】【。】【此】【外】【,】【瑞】【幸】【咖】【啡】【被】【公】【安】【、】【工】【商】【等】【部】【门】【全】【部】【接】【管】【,】【造】【假】【库】【源】【被】【挖】【走】【,】【全】【部】【数】【据】【上】【交】【。】

【针】【对】【以】【上】【传】【闻】【,】【瑞】【幸】【咖】【啡】【当】【天】【发】【布】【声】【明】【称】【,】【目】【前】【,】【公】【司】【正】【在】【积】【极】【配】【合】【市】【场】【监】【管】【部】【门】【对】【瑞】【幸】【咖】【啡】【经】【营】【情】【况】【相】【关】【工】【作】【的】【了】【解】【。】【公】【司】【及】【全】【国】【门】【店】【运】【营】【正】【常】【。】

 △图片来源于瑞幸咖啡微博【△】【图】【片】【来】【源】【于】【瑞】【幸】【咖】【啡】【微】【博】

【瑞】【幸】【引】【发】【中】【概】【股】【信】【用】【危】【机】

【瑞】【幸】【咖】【啡】【造】【假】【似】【乎】【在】【波】【及】【更】【多】【的】【市】【场】【主】【体】【。】

【4】【月】【2】【7】【日】【,】【标】【普】【全】【球】【评】【级】【将】【同】【为】【“】【神】【州】【系】【”】【的】【港】【股】【神】【州】【租】【车】【的】【长】【期】【主】【体】【信】【用】【评】【级】【及】【其】【优】【先】【无】【抵】【押】【美】【元】【债】【券】【的】【长】【期】【债】【项】【评】【级】【从】【“】【B】【-】【”】【下】【调】【至】【“】【C】【C】【C】【”】【,】【这】【也】【是】【自】【4】【月】【7】【日】【以】【来】【,】【神】【州】【租】【车】【第】【二】【次】【遭】【到】【信】【用】【评】【级】【下】【调】【。】

【而】【在】【美】【上】【市】【的】【中】【概】【股】【则】【正】【在】【经】【历】【一】【场】【更】【普】【遍】【的】【信】【用】【危】【机】【。】

【4】【月】【2】【3】【日】【,】【美】【国】【证】【券】【交】【易】【委】【员】【会】【(】【S】【E】【C】【)】【主】【席】【杰】【伊】【·】【克】【莱】【顿】【(】【J】【a】【y】【C】【l】【a】【y】【t】【o】【n】【)】【公】【开】【发】【布】【言】【论】【称】【,】【因】【为】【信】【息】【披】【露】【的】【问】【题】【,】【他】【提】【醒】【投】【资】【者】【近】【期】【在】【调】【整】【仓】【位】【时】【,】【不】【要】【将】【资】【金】【投】【入】【在】【美】【国】【上】【市】【的】【中】【国】【公】【司】【股】【票】【。】

【中】【概】【股】【被】【直】【接】【点】【名】【“】【怒】【怼】【”】【。】【这】【样】【的】【表】【态】【用】【很】【多】【投】【行】【界】【人】【士】【的】【话】【来】【说】【,】【是】【“】【史】【无】【前】【例】【”】【的】【。】【哪】【怕】【就】【是】【十】【年】【前】【那】【一】【轮】【中】【概】【股】【造】【假】【事】【件】【,】【美】【国】【证】【监】【会】【的】【表】【态】【也】【是】【相】【当】【含】【蓄】【。】

【克】【莱】【顿】【给】【出】【的】【理】【由】【是】【美】【国】【公】【众】【公】【司】【会】【计】【监】【督】【委】【员】【会】【(】【P】【C】【A】【O】【B】【)】【无】【法】【审】【查】【中】【概】【股】【公】【司】【审】【计】【底】【稿】【,】【因】【而】【中】【概】【股】【财】【报】【更】【容】【易】【出】【现】【对】【股】【东】【造】【成】【财】【务】【伤】【害】【的】【虚】【假】【陈】【述】【。】

【值】【得】【注】【意】【的】【是】【,】【在】【克】【莱】【顿】【发】【表】【上】【述】【言】【论】【之】【前】【,】【美】【国】【证】【监】【会】【在】【官】【网】【发】【布】【了】【一】【份】【名】【为】【《】【投】【资】【新】【兴】【市】【场】【涉】【及】【的】【重】【大】【信】【息】【披】【露】【、】【财】【务】【报】【告】【和】【其】【他】【风】【险】【,】【补】【救】【措】【施】【有】【限】【》】【联】【合】【声】【明】【,】【署】【名】【的】【5】【位】【官】【员】【就】【包】【括】【克】【莱】【顿】【。】

【上】【述】【声】【明】【主】【要】【针】【对】【整】【个】【新】【兴】【市】【场】【,】【但】【全】【文】【多】【次】【将】【中】【国】【市】【场】【单】【独】【举】【例】【,】【全】【文】【提】【及】【中】【国】【2】【0】【余】【次】【。】【并】【特】【别】【提】【到】【,】【虽】【然】【与】【中】【国】【监】【管】【部】【门】【协】【商】【多】【年】【,】【仍】【无】【法】【审】【查】【中】【概】【股】【审】【计】【底】【稿】【。】

【美】【国】【证】【监】【会】【的】【言】【论】【无】【疑】【加】【重】【了】【中】【概】【股】【的】【信】【用】【危】【机】【。】【有】【业】【内】【人】【士】【将】【其】【解】【读】【为】【“】【暴】【风】【雨】【前】【的】【宁】【静】【”】【。】

【瑞】【幸】【咖】【啡】【集】【体】【诉】【讼】【案】【在】【美】【国】【代】【理】【律】【师】【刘】【龙】【珠】【认】【为】【,】【这】【意】【味】【着】【后】【续】【S】【E】【C】【可】【能】【会】【加】【大】【审】【查】【的】【力】【度】【,】【预】【计】【或】【将】【有】【更】【多】【中】【概】【股】【公】【司】【会】【被】【调】【查】【,】【一】【些】【中】【国】【公】【司】【可】【能】【会】【被】【提】【起】【民】【事】【诉】【讼】【,】【如】【果】【发】【现】【重】【大】【问】【题】【,】【甚】【至】【可】【能】【会】【被】【强】【制】【退】【市】【。】【这】【对】【于】【赴】【美】【上】【市】【的】【企】【业】【来】【说】【难】【度】【将】【大】【大】【增】【加】【。】

【瑞】【天】【投】【资】【董】【事】【长】【叶】【鸿】【斌】【亦】【表】【示】【,】【美】【国】【证】【监】【会】【主】【席】【的】【发】【言】【对】【中】【概】【股】【整】【体】【影】【响】【偏】【负】【面】【,】【预】【计】【负】【面】【信】【用】【影】【响】【需】【要】【一】【段】【时】【间】【平】【复】【,】【期】【间】【中】【概】【股】【在】【融】【资】【成】【本】【有】【可】【能】【会】【有】【所】【上】【升】【,】【中】【概】【股】【的】【估】【值】【空】【间】【也】【有】【可】【能】【受】【到】【一】【定】【程】【度】【的】【抑】【制】【。】

【交】【银】【国】【际】【董】【事】【总】【经】【理】【洪】【灏】【则】【强】【调】【,】【估】【计】【是】【最】【近】【瑞】【幸】【财】【务】【造】【假】【被】【浑】【水】【高】【调】【沽】【空】【,】【以】【及】【其】【它】【一】【些】【中】【概】【股】【都】【不】【同】【程】【度】【地】【出】【现】【一】【些】【违】【规】【现】【象】【,】【因】【此】【美】【国】【证】【监】【会】【作】【为】【资】【本】【市】【场】【的】【守】【夜】【人】【不】【得】【不】【发】【声】【提】【示】【风】【险】【。】【但】【风】【险】【提】【示】【和】【执】【法】【方】【向】【,】【应】【该】【是】【针】【对】【公】【司】【,】【而】【非】【针】【对】【地】【区】【,】【否】【则】【有】【地】【域】【歧】【视】【之】【嫌】【。】【毕】【竟】【,】【美】【国】【本】【土】【的】【骗】【子】【公】【司】【也】【层】【出】【不】【穷】【,】【比】【如】【2】【0】【0】【1】【年】【的】【安】【然】【,】【还】【有】【近】【年】【发】【现】【的】【G】【E】【通】【用】【电】【气】【公】【司】【的】【种】【种】【财】【务】【问】【题】【等】【,】【不】【能】【因】【为】【一】【些】【中】【国】【公】【司】【有】【问】【题】【而】【全】【盘】【否】【定】【中】【概】【股】【。】

【亦】【有】【机】【构】【认】【为】【,】【S】【E】【C】【此】【番】【言】【论】【可】【能】【有】【更】【深】【层】【的】【动】【机】【。】

【金】【翼】【基】【金】【认】【为】【,】【根】【据】【中】【国】【相】【关】【法】【律】【规】【定】【,】【未】【经】【监】【管】【部】【门】【许】【可】【,】【在】【中】【国】【执】【业】【的】【会】【计】【师】【事】【务】【所】【不】【得】【擅】【自】【向】【境】【外】【提】【供】【会】【计】【底】【稿】【。】【境】【外】【监】【管】【机】【构】【必】【须】【通】【过】【监】【管】【合】【作】【渠】【道】【才】【能】【获】【得】【会】【计】【底】【稿】【,】【其】【中】【也】【包】【括】【全】【球】【四】【大】【会】【计】【师】【事】【务】【所】【在】【华】【的】【分】【部】【。】【这】【个】【规】【定】【虽】【然】【并】【未】【把】【路】【堵】【死】【,】【但】【美】【国】【监】【管】【机】【构】【想】【要】【拿】【到】【在】【美】【上】【市】【中】【概】【股】【的】【审】【计】【底】【稿】【存】【在】【重】【重】【困】【难】【。】【而】【此】【次】【美】【国】【证】【监】【会】【的】【声】【明】【,】【其】【本】【质】【在】【于】【中】【美】【审】【计】【的】【跨】【境】【监】【管】【管】【辖】【权】【之】【争】【。】【以】【瑞】【幸】【咖】【啡】【等】【在】【美】【上】【市】【中】【概】【股】【财】【务】【作】【假】【案】【发】【为】【契】【机】【,】【争】【夺】【跨】【境】【监】【管】【权】【。】

【长】【臂】【管】【辖】【第】【一】【案】【?】

【针】【对】【美】【国】【证】【监】【会】【看】【重】【的】【“】【审】【计】【底】【稿】【”】【,】【中】【国】【证】【监】【会】【在】【2】【7】【日】【的】【回】【应】【中】【称】【,】【在】【国】【际】【证】【监】【会】【组】【织】【(】【I】【O】【S】【C】【O】【)】【多】【边】【备】【忘】【录】【等】【合】【作】【框】【架】【下】【,】【中】【国】【证】【监】【会】【已】【向】【多】【家】【境】【外】【监】【管】【机】【构】【提】【供】【2】【3】【家】【境】【外】【上】【市】【公】【司】【相】【关】【审】【计】【工】【作】【底】【稿】【,】【其】【中】【向】【美】【国】【证】【监】【会】【和】【美】【国】【公】【众】【公】【司】【会】【计】【监】【督】【委】【员】【会】【(】【P】【C】【A】【O】【B】【)】【提】【供】【的】【共】【计】【1】【4】【家】【。】【此】【外】【,】【2】【0】【1】【9】【年】【1】【0】【月】【中】【美】【双】【方】【对】【香】【港】【会】【计】【师】【事】【务】【所】【审】【计】【的】【、】【存】【放】【在】【中】【国】【内】【地】【的】【在】【美】【上】【市】【公】【司】【审】【计】【工】【作】【底】【稿】【调】【取】【事】【宜】【也】【达】【成】【了】【共】【识】【,】【目】【前】【合】【作】【渠】【道】【是】【畅】【通】【的】【。】

【中】【国】【证】【监】【会】【相】【关】【负】【责】【人】【指】【出】【,】【在】【上】【市】【公】【司】【审】【计】【监】【管】【方】【面】【,】【中】【国】【证】【监】【会】【一】【贯】【高】【度】【重】【视】【通】【过】【加】【强】【对】【会】【计】【师】【事】【务】【所】【等】【资】【本】【市】【场】【看】【门】【人】【的】【监】【管】【执】【法】【,】【推】【动】【服】【务】【机】【构】【建】【立】【健】【全】【质】【量】【控】【制】【体】【系】【、】【提】【高】【执】【业】【质】【量】【,】【持】【续】【促】【进】【财】【务】【信】【息】【披】【露】【质】【量】【的】【提】【升】【。】【与】【此】【同】【时】【,】【中】【国】【证】【监】【会】【积】【极】【推】【进】【与】【境】【外】【审】【计】【监】【管】【机】【构】【的】【合】【作】【。】【对】【于】【美】【国】【P】【C】【A】【O】【B】【要】【求】【入】【境】【检】【查】【在】【P】【C】【A】【O】【B】【注】【册】【的】【中】【国】【会】【计】【师】【事】【务】【所】【,】【双】【方】【合】【作】【从】【未】【停】【止】【,】【一】【直】【在】【寻】【找】【一】【个】【各】【方】【都】【能】【接】【受】【的】【检】【查】【方】【案】【。】

【该】【负】【责】【人】【表】【示】【,】【应】【该】【说】【,】【中】【美】【双】【方】【合】【作】【是】【有】【成】【效】【的】【。】【2】【0】【1】【8】【年】【以】【来】【,】【双】【方】【为】【继】【续】【推】【进】【审】【计】【监】【管】【合】【作】【保】【持】【沟】【通】【,】【中】【方】【参】【考】【国】【际】【审】【计】【监】【管】【合】【作】【的】【惯】【例】【,】【多】【次】【向】【P】【C】【A】【O】【B】【提】【出】【对】【会】【计】【师】【事】【务】【所】【开】【展】【联】【合】【检】【查】【的】【具】【体】【方】【案】【建】【议】【,】【最】【近】【一】【次】【是】【今】【年】【4】【月】【3】【日】【。】【期】【待】【尽】【快】【得】【到】【回】【应】【并】【与】【P】【C】【A】【O】【B】【进】【行】【进】【一】【步】【的】【合】【作】【。】【;】

【公】【开】【资】【料】【显】【示】【,】【瑞】【幸】【咖】【啡】【注】【册】【地】【在】【开】【曼】【群】【岛】【,】【经】【中】【国】【境】【外】【监】【管】【机】【构】【注】【册】【发】【行】【证】【券】【并】【在】【美】【国】【纳】【斯】【达】【克】【股】【票】【市】【场】【上】【市】【,】【并】【非】【中】【国】【证】【监】【会】【直】【接】【监】【管】【对】【象】【。】

【不】【过】【,】【自】【今】【年】【3】【月】【1】【日】【起】【施】【行】【的】【新】【版】【《】【证】【券】【法】【》】【赋】【予】【了】【证】【监】【会】【“】【长】【臂】【管】【辖】【”】【权】【。】【新】【《】【证】【券】【法】【》】【第】【二】【条】【中】【第】【四】【款】【增】【设】【有】【关】【域】【外】【管】【辖】【的】【内】【容】【—】【—】【在】【中】【华】【人】【民】【共】【和】【国】【境】【外】【的】【证】【券】【发】【行】【和】【交】【易】【活】【动】【,】【扰】【乱】【中】【华】【人】【民】【共】【和】【国】【境】【内】【市】【场】【秩】【序】【,】【损】【害】【境】【内】【投】【资】【者】【合】【法】【权】【益】【的】【,】【依】【照】【本】【法】【有】【关】【规】【定】【处】【理】【并】【追】【究】【法】【律】【责】【任】【。】

【这】【也】【引】【发】【许】【多】【分】【析】【人】【士】【关】【注】【,】【认】【为】【瑞】【幸】【咖】【啡】【可】【能】【成】【为】【中】【国】【证】【券】【监】【管】【“】【长】【臂】【管】【辖】【”】【第】【一】【案】【。】

【所】【谓】【;】【“】【长】【臂】【管】【辖】【”】【,】【是】【来】【自】【美】【国】【民】【事】【诉】【讼】【体】【系】【的】【法】【律】【概】【念】【,】【指】【的】【是】【美】【国】【法】【院】【在】【民】【事】【诉】【讼】【中】【对】【非】【居】【民】【(】【外】【国】【被】【告】【)】【享】【有】【司】【法】【管】【辖】【权】【,】【最】【初】【源】【于】【美】【国】【州】【与】【州】【之】【间】【对】【属】【地】【管】【辖】【权】【的】【突】【破】【,】【后】【发】【展】【至】【跨】【国】【管】【辖】【。】

【第】【三】【方】【研】【究】【机】【构】【透】【镜】【公】【司】【研】【究】【创】【始】【人】【况】【玉】【清】【认】【为】【,】【瑞】【幸】【造】【假】【案】【适】【用】【新】【版】【《】【证】【券】【法】【》】【中】【的】【“】【长】【臂】【管】【辖】【”】【条】【款】【。】

【一】【方】【面】【,】【瑞】【幸】【的】【造】【假】【行】【为】【肯】【定】【会】【扰】【乱】【境】【内】【市】【场】【秩】【序】【,】【破】【坏】【了】【市】【场】【风】【气】【,】【导】【致】【境】【内】【公】【司】【赴】【境】【外】【上】【市】【难】【度】【增】【加】【、】【成】【本】【升】【高】【、】【估】【值】【降】【低】【,】【严】【重】【损】【害】【这】【些】【公】【司】【的】【利】【益】【。】

【另】【一】【方】【面】【,】【瑞】【幸】【的】【投】【资】【人】【中】【有】【大】【量】【是】【境】【内】【的】【投】【资】【者】【,】【资】【金】【中】【大】【量】【的】【源】【头】【都】【是】【境】【内】【资】【金】【,】【造】【假】【也】【损】【害】【了】【这】【些】【境】【内】【投】【资】【者】【的】【合】【法】【权】【益】【。】

【但】【亦】【有】【分】【析】【人】【士】【认】【为】【,】【瑞】【幸】【不】【适】【用】【于】【长】【臂】【管】【辖】【。】

【上】【海】【对】【外】【经】【贸】【大】【学】【法】【学】【院】【教】【授】【李】【文】【莉】【认】【为】【,】【若】【经】【查】【证】【,】【瑞】【幸】【确】【实】【构】【成】【财】【务】【造】【假】【或】【欺】【诈】【发】【行】【,】【也】【应】【适】【用】【美】【国】【证】【券】【法】【律】【法】【规】【,】【很】【难】【适】【用】【我】【国】【新】【《】【证】【券】【法】【》】【的】【域】【外】【管】【辖】【条】【款】【。】

【李】【文】【莉】【指】【出】【,】【瑞】【幸】【咖】【啡】【的】【注】【册】【地】【并】【不】【在】【中】【国】【,】【上】【市】【地】【点】【是】【在】【美】【国】【,】【市】【场】【欺】【诈】【也】【很】【难】【说】【是】【扰】【乱】【了】【“】【中】【华】【人】【民】【共】【和】【国】【境】【内】【市】【场】【秩】【序】【”】【。】【至】【于】【投】【资】【者】【权】【益】【,】【财】【务】【造】【假】【影】【响】【的】【主】【体】【多】【是】【美】【股】【投】【资】【者】【的】【合】【法】【权】【益】【,】【而】【非】【境】【内】【投】【资】【者】【,】【境】【内】【仅】【可】【能】【是】【通】【过】【Q】【D】【I】【I】【投】【资】【的】【专】【业】【机】【构】【投】【资】【者】【,】【因】【此】【,】【域】【外】【长】【臂】【管】【辖】【不】【宜】【轻】【用】【。】

【李】【文】【莉】【进】【一】【步】【指】【出】【,】【中】【国】【证】【监】【会】【对】【瑞】【幸】【咖】【啡】【事】【件】【的】【最】【新】【表】【态】【,】【意】【味】【着】【中】【国】【证】【监】【会】【与】【境】【外】【监】【管】【主】【体】【将】【通】【过】【跨】【境】【合】【作】【监】【管】【方】【式】【,】【共】【同】【打】【击】【证】【券】【欺】【诈】【行】【为】【。】【中】【国】【证】【监】【会】【仅】【有】【基】【于】【国】【际】【监】【管】【合】【作】【协】【议】【基】【础】【上】【的】【调】【查】【职】【责】【,】【美】【国】【证】【券】【监】【管】【或】【美】【国】【投】【资】【者】【的】【集】【团】【诉】【讼】【可】【以】【发】【动】【,】【但】【对】【于】【欺】【诈】【发】【行】【或】【市】【场】【欺】【诈】【的】【域】【外】【(】【中】【国】【境】【内】【)】【调】【查】【只】【能】【依】【赖】【中】【国】【证】【监】【会】【协】【助】【。】

【武】【汉】【科】【技】【大】【学】【金】【融】【证】【券】【研】【究】【所】【所】【长】【董】【登】【新】【也】【认】【为】【,】【瑞】【幸】【案】【不】【属】【于】【“】【长】【臂】【管】【辖】【权】【”】【,】【中】【国】【证】【监】【会】【的】【回】【应】【也】【进】【行】【了】【印】【证】【。】【当】【前】【,】【随】【着】【金】【融】【市】【场】【全】【球】【化】【、】【国】【际】【化】【程】【度】【加】【深】【,】【跨】【国】【监】【管】【已】【经】【在】【很】【多】【国】【家】【达】【成】【共】【识】【。】【中】【国】【资】【本】【市】【场】【越】【开】【放】【,】【越】【需】【要】【跨】【境】【合】【作】【跨】【国】【监】【管】【。】【在】【平】【等】【互】【助】【合】【作】【的】【基】【础】【上】【,】【跨】【境】【监】【管】【模】【式】【的】【发】【展】【,】【将】【来】【越】【来】【越】【受】【到】【国】【际】【社】【会】【的】【欢】【迎】【。】

【北】【京】【市】【盈】【科】【律】【师】【事】【务】【所】【律】【师】【臧】【小】【丽】【亦】【指】【出】【,】【不】【管】【是】【境】【外】【上】【市】【企】【业】【,】【还】【是】【境】【内】【上】【市】【公】【司】【,】【财】【务】【舞】【弊】【、】【信】【息】【欺】【诈】【行】【为】【都】【有】【必】【要】【进】【行】【从】【严】【打】【击】【,】【这】【样】【才】【能】【提】【振】【中】【国】【企】【业】【的】【形】【象】【,】【净】【化】【国】【内】【国】【际】【资】【本】【市】【场】【。】【预】【计】【中】【国】【证】【监】【会】【对】【瑞】【幸】【咖】【啡】【在】【中】【国】【的】【财】【务】【造】【假】【情】【况】【调】【查】【结】【束】【后】【,】【可】【能】【将】【调】【查】【结】【果】【移】【送】【给】【美】【国】【S】【E】【C】【,】【由】【美】【国】【监】【管】【机】【构】【进】【行】【处】【理】【。】【(】【;】【陈】【康】【亮】【)】

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